Перевірки та штрафи по-новому. Порядок проведення, способи захисту. Законопроект №1210 (прийнято 16.01.2020г) - ключові зміни для платників податків. ПОДАТКОВІ СПОРИ. Нова судова практика.

20 лютого 2020 року

Спікери:

Програма семінару
  1. Перевірки - 2020 за новими правилами. Законопроект 1210 прийнято. Зміни в податковий Кодекс. Огляд законопроекту № 1210.
  • Нові правила проведення перевірок.
  • Оскарження податкових донарахувань. Нові штрафи, в т.ч. за несвоєчасну реєстрацію податкових накладних, в т.ч. за період починаючи з 2017р.
  • Основні законодавчі поправки і їх вплив на роботу окремих сфер бізнесу (інвестиційно-будівельна сфера, агробізнес, фармацевтичний бізнес, банки).
  1. План податкових перевірок та можливості підготовки платника податків до перевірки фіскальної служби(попередній податковий аудит). Методологія. Управлінські рішення за підсумками аудиту.
  • Внесення змін до плану податкових перевірок
  • Отримання листів, актів перевірок, податкових повідомлень-рішень та інших документів від контролюючого органу за допомогою електронного кабінету та на електронну пошту за заявою платника податків.
  1. Спірні питання, які виникають під час призначення податкової перевірки. Нова судова практика Верховного Суду.
  • Підстави проведення планової та позапланової податкової перевірки
  • Тактика реагування на безпідставні перевірки.
  • Адміністративний арешт активів платника податків і спір про право.
  • Можливості подальшого оскарження незаконних перевірок. Нова судова практика Верховного Суду.
  1. Супровід податкової перевірки.
  • Надання документів, їх копій та інформації.
  • Пояснення платника податку та їх вплив на загальний обсяг донарахувань. ПредАкт.
  • Право податкового органу під час перевірки отримувати пояснення від роботодавців та/або їх працівників та/або осіб праця, яких використовується без документального оформлення.
  1. Акт податкової перевірки. Фіналізація Акту податкової перевірки.
  • Порядок та строки складання акту податкової перевірки, зміст.
  • Дії платника під час та після отримання акту перевірки. Які поля Акту податкової перевірки рекомендуємо підписувати.
  • Складання акту про неможливість проведення податкової перевірки.
  • Акт перевірки як підстава для притягнення до відповідальності за кримінальні та інші правопорушення.
  1. Заперечення на Акт податкової перевірки і їх обговорення з ДФС. Надання додаткових пояснень. Призначення повторної перевірки.
  2. Судові спори з податковою (ДПС). Терміни на подачу скарги.
  • Протиріччя в тексті ПК між календарними і робочими днями.
  • Залучення Ради бізнес-омбудсмена, Мінфіну, Державної регуляторної служби - процедура, перспективи, можливості.
  • Підсумки розгляду скарги, види рішень, формулювання в ній.
  • Зміст податкового повідомлення-рішення.
  • Можливість проведення повторної перевірки у разі отримання інформації від іноземних державних органів
  • Введення інституту поновлення строку на подання скарги в адмінпорядку, якщо не пройшло 6 місяців з моменту отримання рішення.
  1. Судові спори з податковою. Джерела доказів та обґрунтування позиції платника в судовому спорі. Нові процесуальні можливості докузування в судах.
  • В яких випадках наданий стороною «належний» доказ може бути визнаний недопустимим судом.
  • Як правильно визначити предмет та підставу позову.
  • Подання доказів. Чи є можливість доопрацювати доказову базу після відкриття провадження у справі.
  • Використання процесуальних можливостей на стадії доказування.
  • Вірогідність доказів як новація внесена наприкінці 2019р.
  • Експертизи та їх роль в сучасних умовах для вирішення податкових спорів. Які питання задати експерту. Що треба вимагати від експерта при оформленні висновку, щоб в подальшому суд не визнав такий експертний висновок неналежним доказом.
  • В яких випадках наданий стороною «належний» доказ може бути визнаний недопустимим судом.
  • Використання судових рішень Верховного Суду та ЕСПЛ для аргументації в спорі.
  • Відкриття нових фронтів в оскарженні: оскарження індивідуальних податкових консультацій, позови від бенефіціарів: практика і перспективи.
  1. Спори з податковою. Типові «порушення» згідно з методологією ДПС і перспективи їх оскарження.
  • Податок на прибуток - курсові різниці за позиками від нерезидентів.
  • Ділова мета повертається до ПК – останні кейси Верховного Суду з цього питання
  • «Нереальні операції»: проблемні контрагенти, дефекти документального оформлення операції, докази отримані податковою в межах кримінального провадження.
  • Дисконтування заборгованості та інші спори щодо тлумачення П(С)БО та МСФЗ.
  • Порушення строків реєстрації податкових накладних та розрахунків коригування: випадки звільнення від відповідальності; розмір штрафів; ретроактивна норма.
  • Спори з ТЦУ: визначення контрольованих операцій, обґрунтування методів і діапазонів.
  • Спори щодо застосування концепції «бенефіціарного власника» та «тесту основної цілі»: операції з виплати дивідендів, процентів, роялті.
  • Спори по ПДФО. Підзвіти, «корпоративи» і «шведські столи», атестація персоналу.
  • Спори по ПДВ: Блокування податкових накладних: незаконність критеріїв. Звичайна ціна з ПДВ для виробника. Бюджетне відшкодування. Способи захисту порушеного права. Стягнення пені за прострочення отримання відшкодування з бюджету.
  • Спори представництв нерезидентів: визнання постійного представництва для цілей податку на прибуток. Фінансування і ПДВ.
  • Спори ДПС з агросектором. Спори по підтвердженню статусу платника сільгоспподатку (4 група ЄП). ПДФО і військовий збір: по операціям оренди, емфітевзису, Інші специфічні спори (змішування зерна, загибель врожаю, залишки по експорту, розбіжність номенклатури).
  • Спори ДПС з банками. Прострочені кредити, резерви на фінансові активи, видача готівки з каси, страхування інкасаторів тощо.
  • Спори ДПС з IT компаніями. Перекваліфікація цивільно-правових договорів у трудові відносини.
  • Розбір нетипових спорів з податковою: бонуси, кредит-ноти, додаткове благо, оскарження бездіяльності податкової.
  1. Податкові спори. Нова судова практика Верховного Суду з питань призначення податкових перевірок та матеріально правових питань.
  • Арешт коштів на рахунках і арешт майна платника податків: єдине матеріальне регулювання, різне процесуальне застосування.
  • Що таке призупинення видаткових операцій?
  • Розстрочка та відтермінування виконання судових рішень у справах про стягнення податкового боргу.
  • Сплата податків і зборів підприємством банкрутом: міф чи реальність?
  • Момент виконання зобов'язань зі сплати податків і зборів.
  • Місцеві податки і збори: процедури встановлення та процедури оскарження.
  • Сплата податків, введених місцевими радами в порушення принципу стабільності.
  1. Адміністративне та кримінальне переслідування за фактом податкової перевірки. Можливості та ризики. Чи можливо порушити кримінальне провадження при оскарженні результатів податкової перевірки. Нова судова практика.
  2. Фінансова відповідальність. Новели Податкового та Кримінального кодексів.
  • Запровадження принципу винної відповідальності платника податків за вчинення 10% порушень, які вказані в ПК України, коли необхідною умовою притягнення особи до відповідальності є встановлення вини особи.
  • Застосування штрафу у розмірі 50% лише до особи раніше була притягнута до відповідальності;
  • Обставини, що звільняють від відповідальності.
  • Обставини, що пом’якшують відповідальність.
  • Зменшення штрафів за нереєстрацію податкових накладних за пільговими операціями.
  • Зменшені штрафи за несвоєчасну реєстрацію податкових накладних
  • Зменшення з 60 до 30 днів строку стягнення коштів та продажу майна платника податків, який має податковий борг, з моменту отримання податкової вимоги.
  1. Декриміналізація економічних злочинів. Нові зміни до КПК України.

Місце проведення:

Вартість участі

Увага!

Тільки для партнерів, підписників "Інформаційного абонементу" та клієнтів Crowe LF Ukraine діє знижка 10% на участь в семінарі.

Оплата виставленням рахунку

2700грн
  • лекції та консультації спеціалістів
  • ділові аксесуари
  • фірмові кава-брейки рівня 5 *
  • обід
  • сертифікат

Оплата банківською картою

2700грн
  • лекції та консультації спеціалістів
  • ділові аксесуари
  • фірмові кава-брейки рівня 5 *
  • обід
  • сертифікат
ukУкраїнська
ru_RUРусский en_USEnglish ukУкраїнська