Проверки и штрафы по-новому. Порядок проведения, способы защиты. Законопроект №1210 (принят 16.01.2020г) - ключевые изменения для налогоплательщиков. НАЛОГОВЫЕ СПОРЫ. Новая судебная практика.
20 февраля 2020 года
Спикеры:
Дмитрий Михайленко
Управляющий Партнер Crowe LF Ukraine. Президент Ассоциации налоговых консультантов, руководитель налогового комитета Торгово-промышленной палаты Украины, Юридический советник IT комитета Европейской Бизнес Ассоциации (ЕВА).
Ключкович Василий
Судья Шестого апелляционного административного суда.
Эксперт по сопровождению и обжалованию результатов проверок по вопросам соблюдения налогового и трудового законодательства
Виталий Смердов
партнер Crowe LF Ukraine, главный редактор журнала «Бухгалтер 911», редактор журнала «Налогообложение и учет», эксперт РПР, директор некоммерческой организации Палата налоговых консультантов.
Евгений Смычок
кандидат юридических наук, кафедра финансового права Национального юридического университета имени Ярослава Мудрого. Председатель Научно-консультативного совета ГУ ДФС в Харьковской области.
Сергей Клюца
Адвокат, специалист по судебным спорам и правовым исследованиям. Юридическая практика с 2002 года.
Программа семинара
Программа семинара
Проверки — 2020 по новым правилам. Законопроект 1210 принят. Изменения в налоговый кодекс. Обзор законопроекта № 1210.
Новые правила проведения проверок.
Обжалование налоговых доначислений. Новые штрафы, в т.ч. за несвоевременную регистрацию налоговых накладных, в т.ч. за период начиная с 2017.
Основные законодательные поправки и их влияние на работу отдельных сфер бизнеса (инвестиционно-строительная сфера, агробизнес, фармацевтический бизнес, банки).
План налоговых проверок и возможности подготовки налогоплательщика к проверке фискальной службы(Предыдущий налоговый аудит). Методология. Управленческие решения по итогам аудита.
Внесение изменений в план налоговых проверок
Получение писем, актов проверок, налоговых уведомлений-решений и других документов от контролирующего органа с помощью электронного кабинета и на электронную почту по заявлению налогоплательщика.
Спорные вопросы, возникающие при назначении налоговой проверки. Новая судебная практика Верховного Суда.
Основания проведения плановой и внеплановой налоговой проверки
Тактика реагирования на безосновательные проверки.
Административный арест активов налогоплательщика и спор о праве.
Возможности дальнейшего обжалования незаконных проверок. Новая судебная практика Верховного Суда.
Сопровождение налоговой проверки.
Предоставление документов, их копий и информации.
Помощь налогоплательщика и их влияние на общий объем доначислений. ПредАкт.
Право налогового органа при проверке получать объяснения от работодателей и / или их работников и / или лиц труд, которых используется без документального оформления.
Акт налоговой проверки. Завершение Акта налоговой проверки.
Порядок и сроки составления акта налоговой проверки, содержание.
Действия плательщика во время и после получения акта проверки. Какие поля Акта налоговой проверки рекомендуем подписывать.
Составление акта о невозможности проведения налоговой проверки.
Акт проверки как основание для привлечения к ответственности за уголовные и другие правонарушения.
Возражение на акт налоговой проверки и их обсуждение с ДФС. Предоставление дополнительных объяснений. Назначение повторной проверки.
Судебные споры с налоговой (ГНС). Сроки на подачу жалобы.
Противоречия в тексте НК между календарными и рабочими днями.
Привлечение Совета бизнес-омбудсмена, Минфина, Государственной регуляторной службы — процедура, перспективы, возможности.
Итоги рассмотрения жалобы, виды решений, формулировка в ней.
Содержание налогового уведомления-решения.
Возможность проведения проверки в случае получения информации от иностранных государственных органов
Введение института восстановлении срока на подачу жалобы в админпорядке, если не прошло 6 месяцев с момента получения решения.
Судебные споры с налоговой. Источники доказательств и обоснования позиции плательщика в судебном споре. Новые процессуальные возможности докузування в судах.
В каких случаях предоставленный стороной «надлежащий» доказательство может быть признан недопустимым судом.
Как правильно определить предмет и основание иска.
Представление доказательств. Есть ли возможность доработать доказательную базу после открытия производства по делу.
Использование процессуальных возможностей на стадии доказывания.
Вероятность доказательств как новация внесена в конце 2019р.
Экспертизы и их роль в современных условиях для решения налоговых споров. Какие вопросы задать эксперту. Что нужно требовать от эксперта при оформлении выводу, чтобы в дальнейшем суд не признал такой экспертное заключение ненадлежащим доказательством.
В каких случаях предоставленный стороной «надлежащий» доказательство может быть признан недопустимым судом.
Использование судебных решений Верховного Суда и ЕСПЧ для аргументации в споре.
Открытие новых фронтов в обжаловании: обжалование индивидуальных налоговых консультаций, иски от бенефициаров: практика и перспективы.
Споры с налоговой. Типичные «нарушения» согласно методологии ДПС и перспективы их обжалования.
Налог на прибыль — курсовые разницы по займам от нерезидентов.
Деловая цель возвращается к ПК — последние кейсы Верховного Суда по этому вопросу
«Нереальные операции»: проблемные контрагенты, дефекты документального оформления операции, доказательства получены налоговой в рамках уголовного производства.
Дисконтирования задолженности и другие споры относительно толкования П (С) БУ и МСФО.
Нарушение сроков регистрации налоговых накладных и расчетов корректировки: случаи освобождения от ответственности; размер штрафов; Ретроактивное норма.
Споры по ТЦО: определение контролируемых операций, обоснование методов и диапазонов.
Споры по применению концепции «бенефициарного владельца» и «теста основной цели»: операции по выплате дивидендов, процентов, роялти.
Споры по НДФЛ. Подотчеты, «корпоративы» и «шведские столы», аттестация персонала.
Споры по НДС Блокировка налоговых накладных: незаконность критериев. Обычная цена с НДС для производителя. Бюджетное возмещение. Способы защиты нарушенного права. Взыскание пени за просрочку получения возмещения из бюджета.
Споры представительств нерезидентов: признание постоянного представительства для целей налога на прибыль. Финансирование и НДС.
Споры ДПС с агросектором. Споры по подтверждению статуса плательщика сельхозналога (4 группа ЕН). НДФЛ и военный сбор: по операциям аренды, эмфитевзиса Другие специфические споры (смешивания зерна, гибель урожая, остатки по экспорту, расхождение номенклатуры).
Споры ДПС с банками. Просроченные кредиты, резервы на финансовые активы, выдача наличных денег из кассы, страхование инкассаторов и тому подобное.
Споры ДПС с IT компаниями. Переквалификация гражданско-правовых договоров в трудовые отношения.
Налоговые споры. Новая судебная практика Верховного Суда по вопросам назначения налоговых проверок и материально правовых вопросов.
Арест средств на счетах и арест имущества налогоплательщика: единственное материальное регулирования, различное процессуальное применения.
Что такое приостановление расходных операций?
Рассрочка и отсрочка исполнения судебных решений по делам о взыскании налогового долга.
Уплата налогов и сборов предприятием банкротом: миф или реальность?
Момент исполнения обязательств по уплате налогов и сборов.
Местные налоги и сборы: процедуры установления и процедуры обжалования.
Уплата налогов, введенных местными советами в нарушение принципа стабильности.
Административное и уголовное преследование по факту налоговой проверки. Возможности и риски. Возможно нарушить уголовное производство при обжаловании результатов налоговой проверки. Новая судебная практика.
Финансовая ответственность. Новеллы Налогового и Уголовного кодексов.
Введение принципа виновной ответственности налогоплательщика за совершение 10% нарушений, указанных в НК Украины, когда необходимым условием привлечения лица к ответственности является установление вины лица.
Применение штрафа в размере 50% только к лицу ранее было привлечено к ответственности;
Обстоятельства, освобождающие от ответственности.
Обстоятельства, смягчающие ответственность.
Уменьшение штрафов за нерегистрацию налоговых накладных по льготным операциям.
Уменьшены штрафы за несвоевременную регистрацию налоговых накладных
Уменьшение с 60 до 30 дней срока взыскания средств и продажи имущества налогоплательщика, имеющего налоговый долг, с момента получения налогового требования.
Декриминализация экономических преступлений. Новые изменения в УПК Украины.
Место проведения:
Стоимость участия:
ВНИМАНИЕ!
Только для партнеров, подписчиков «Информационного абонемента» и клиентов Crowe LF Ukraineдействует скидка 10% на участие в семинаре.